鶴山市人民代表大會常務委員會：
今年以來，由于經濟稅源尚未恢復、房地產市場持續(xù)低迷，市本級財政收支發(fā)生較大變動。此外，上級新增加下達我市地方政府再融資債券轉貸資金，并收回部分專項債務額度。根據《預算法》有關規(guī)定，現將2024年市本級第二次財政預算調整方案報告如下：
一、市本級一般公共預算收支調整情況
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1.調減調入資金。由于土地出讓形勢不樂觀，政府性基金收入不達預期，導致年初預計用于彌補一般公共預算財力缺口的調入資金無法全額實現，從政府性基金預算調入一般公共預算調減64,062萬元；從其他資金調入一般公共預算調增10,164萬元，主要是國有企業(yè)上繳結存資金、預算單位退回以前年度多上繳水田指標費用等存量資金調入。兩項相抵，調入資金調減53,898萬元。
2.調增動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金。根據2023年決算情況，年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額為5,441萬元，本年擬全部使用，調增動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金2,147萬元。
（二）支出預算調整事項
1.調增一般公共預算支出。市本級一般公共預算支出調整為357,070萬元，調增9,205萬元，主要是上級資金支出增加。
2.調增上解支出。上解支出調整為78,664萬元，調增11,841萬元，主要是增加上解2023年緩解的省級計提“兩金”省級統(tǒng)籌部分、江門市統(tǒng)籌發(fā)展資金等支出。
?。ㄈ┢渌{整事項
根據當前收入形勢分析，全市一般公共預算收入增長3%的年初預算目標不變。結合市鎮(zhèn)分稅制體制，市本級一般公共預算收入規(guī)模不作調整，收入明細項目適當調整。其中稅收收入調減26,323萬元、非稅收入調增26,323萬元，主要是由于工業(yè)和房地產業(yè)未實現真正的好轉，市本級稅收收入不達預期，通過盤活國有資源資產彌補稅收減收缺口。
?。ㄋ模┱{整后一般公共預算收支情況
雖然市本級一般公共預算收入規(guī)模不作調整，但由于調入資金調減53,898萬元，地方可用財力相應減少，為了緩解財政收支矛盾，需收回、壓減各部門一般性、非剛性支出預算數，集中財力保障“三?！薄ⅰ鞍倏h千鎮(zhèn)萬村高質量發(fā)展工程”等重點項目支出需求。此外，上級年中預計追加轉移支付收入80,808萬元，并按規(guī)定使用方向安排支出。兩者相抵，收支總規(guī)模增加。結合2023年決算情況，市本級一般公共預算總收支規(guī)模由468,800萬元調整至509,836萬元，調增41,036萬元，具體變動情況詳見附件。
二、市本級政府性基金預算收支調整情況
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1.調減政府性基金預算收入。市本級政府性基金預算收入調整為106,320萬元，調減90,660萬元。主要是受房地產市場低迷影響，土地出讓進程不達預期，國有土地使用權出讓收入調整為99,860萬元，調減90,640萬元。
2.調減債務轉貸收入。根據《廣東省財政廳關于下達2024年10月地方政府再融資債券轉貸資金的通知》（粵財債〔2024〕78號），上級增加下達我市2024年再融資債券額度7,300萬元；根據《江門市財政局關于收回調整2024年新增專項債務限額的通知》（江財債〔2024〕56號），上級收回我市新增專項債券額度1億元。因此，債務轉貸收入調整為233,059萬元，調減2,700萬元。
（二）支出預算調整事項
1.調減政府性基金預算支出。市本級政府性基金預算支出調整為283,038萬元，調減48,526萬元。調整事項主要包括：
（1）國有土地使用權出讓收入安排的支出調整為47,562萬元，調減675萬元，主要是國有土地使用權出讓收入短收，相應地調整支出。
?。?）其他支出調整為193,313萬元，調減45,339萬元。主要原因：一是上級收回我市專項債券額度1億元，相應減少支出規(guī)模，債券項目支出安排調整情況詳見附件；二是部分專項債券按實際用途列支其他科目。
?。?）地方政府專項債務付息支出調整為35,764萬元、調減951萬元，地方政府專項債務發(fā)行費用支出調整為199萬元、調減31萬元，主要是根據實際支出需求調整。
2.調減調出資金。政府性基金預算調出資金調整為40,000萬元，調減64,062萬元。
3.調增縣對鎮(zhèn)的補助支出?？h對鎮(zhèn)的補助支出調整為13,500萬元，調增13,500萬元，主要為市本級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的補助支出，包括征地拆遷補償款支出5,800萬元、拆舊復墾成本返還1,400萬元等。
4.調增債務還本支出。債務還本支出調整為13,260萬元，調增7,300萬元，為地方政府再融資債券轉貸資金用于化解存量PPP項目債務。根據江門市財政局文件要求，結合我市PPP項目支出需求，本次再融資債券主要安排用于截至2023年2月前已納入原財政部PPP項目庫或省PPP項目庫的6個項目，減輕PPP項目政府付費壓力，具體安排情況詳見附件。
?。ㄈ┱{整后政府性基金預算收支情況
由于年中上級追加轉移支付收入5,355萬元，結合2023年決算情況，市本級政府性基金預算總收支規(guī)模由443,086萬元調整至355,788萬元，比第一次預算調整減少87,298萬元，具體變動情況詳見附件。
?。ㄋ模┱{整后政府債務規(guī)模情況
本次調整后，預計2024年底全市地方政府債務余額為138.77億元（一般債務20.98億元、專項債務117.79億元），政府債務風險整體可控。
三、社會保險基金預算收支調整情況
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機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金本年總收入預算調整為33,133萬元，調減2,730萬元。其中：
1.基本養(yǎng)老保險費收入調整為30,055萬元，調減1,800萬元。主要是我市三家市級醫(yī)院2024年繳費基數降低，預計全年征收收入減少約1,800萬元。
2.財政補貼收入預算調整為2,873萬元，調減1,000萬元。主要是根據省規(guī)定，養(yǎng)老金支出按照“中人”不落實新辦法進行調減，并結合機關養(yǎng)老保險基金的今年收支及累計結余情況，在保障基金的平穩(wěn)運行，支付能力達到2個月的基礎上，相應調減財政對機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金的補助支出。
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機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金本年總支出預算調整為34,149萬元，調減2,770萬元。其中：基本養(yǎng)老金支出預算調整為33,599萬元，調減2,950萬元，主要是根據養(yǎng)老金支出按照“中人”不落實新辦法進行調減。
?。ㄈ┱{整后社會保險基金預算收支情況
調整后，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金當期收支結余-1,016萬元，年末滾存結余6,138萬元。具體變動情況詳見附件。
若實際收入不達預期目標，則按項目先急后緩的原則安排支出。
附件：1.2024年鶴山市本級一般公共預算調整表
2.2024年鶴山市本級政府性基金預算調整表
3.地方政府債務情況表
4.2024年鶴山市全市一般公共預算、政府性基金預算調整總表（代編）
5.2024年鶴山市機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收支預算調整表
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