中國共產黨鶴山市委員會老干部局：
根據《關于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經費使用情況及“小金庫”、內部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2021〕6號），我局于2021年10月對中國共產黨鶴山市委員會老干部局2020年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
中國共產黨鶴山市委員會老干部局（以下簡稱老干部局）是經鶴山市機構編制委員會辦公室批準設立的機關單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為114407840070858602。負責人為羅松泰，機構地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪鎮(zhèn)前進路18號。
因本級財政預算編制覆蓋包括主管單位和下屬單位在內的所有預算單位，即本市下屬單位預算獨立編制預算、經本級財政單獨批復、獨立公開預算，故本部門預算為局本級預算。本部門下屬預算單位具體包括：鶴山市老干部活動中心。
二、預決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A決算收入情況
2020年年初預算收入金額為369.98萬元，決算收入金額為271.00萬元，具體如下表：
?。ǘ╊A決算支出情況
2020年年初預算支出金額為376.51萬元，決算支出金額為270.97萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：
2020年老干部局預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經市財政局審批調整相關預算指標后再支付。檢查未發(fā)現超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題，未發(fā)現擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。
?。ㄈ?020年度預決算公開情況
老干部局于2020年2月21日在鶴山市人民政府門戶網站鶴山市預決算公開平臺將2020年中國共產黨鶴山市委員會老干部局預算對社會公開，于2021年10月8日在鶴山市人民政府門戶網站鶴山市預決算公開平臺將2020年中國共產黨鶴山市委員會老干部局決算對社會公開。
對其預、決算公開情況檢查如下：
三、主要經費支出情況
（一）“三公”經費情況
1.公務接待情況。
2020年，老干部局公務接待經費年初預算金額為9,000.00元，實際支出金額為298.00元，支出金額在預算范圍內。
2.公務用車購置及運行費情況。
老干部局車輛情況：權屬老干部局車輛有1臺。
老干部局2020年公務用車購置及運行維護費年初預算金額為32,400.00元，實際支出數為15,096.11元，支出金額在預算范圍內。
3.因公出國（境）費情況。
2020年，老干部局因公出國（境）費年初預算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元。
?。ǘh費、培訓費、差旅費情況
1.會議費情況。
2020年，老干部局會議費年初部門預算金額為70,200.00元，賬面實際支出金額為20,132.00元，支出金額在預算范圍內。
2.培訓費情況。
2020年，老干部局培訓費年初部門預算金額為10,000.00元，賬面實際支出金額為505.00元,支出金額在預算范圍內。
3.差旅費情況。
2020年，老干部局無安排相關差旅費業(yè)務，差旅費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。
四、資產管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況
老干部局2020年期末，現金余額為0.00元，銀行存款余額為84,040.44元，與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產管理情況
2020年固定資產購置符合政府采購辦法要求。
經檢查，老干部局2020年3月31日記-00012號憑證減少固定資產160,000.00元，系2019年5月3日注銷的尼桑牌輕型載貨汽車（粵J62M35）。據江門物資股份有限公司報廢汽車回收鶴山經營部2019年4月11日開具的《報廢車收車憑據》，車輛殘值為211.00元，未按鶴山市財政局《關于申請報廢公務用車粵J62M35的復函》（鶴財資函〔2019〕26號）的要求，將車輛報廢殘值收入上繳市財政專戶。
五、設立“小金庫”情況
通過對老干部局賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現老干部局存在設有“小金庫”現象，資產處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產。
六、內部控制報告檢查情況
經檢查，老干部局于2021年6月28日報送2020年度內部控制報告，內部控制報告內容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
七、檢查發(fā)現的問題及建議
老干部局固定資產處置存在未將殘值收入及時上繳財政專戶的問題。不符合《鶴山市行政事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》第五章資產處置“第三十六條 行政事業(yè)單位國有資產處置收入和殘值收入屬國家所有，在減除處置過程中相關費用和規(guī)定稅費后，應按照政府非稅收入管理的規(guī)定上繳市財政專戶，實行‘收支兩條線’管理”的規(guī)定。
建議嚴格按照《鶴山市行政事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》的要求，及時將殘值收入上繳市財政專戶。
鶴山市財政局
2021年11月26日
政務微博
鶴山政府網
粵公網安備44078402440793號
